Pensioen uit het buitenland ontvangen terwijl u in Nederland woont
Een pensioen uit Duitsland, België of het Verenigd Koninkrijk hoort altijd in uw Nederlandse aangifte, ook als het buitenland er al belasting over heft. Het verdrag bepaalt of Nederland heft of het pensioen vrijstelt met behoud van het hogere tarief.
Leaving the Netherlands: the tax checklist for expats
Leaving the Netherlands ends your Dutch tax residence on the day your life actually moves abroad, and from that date the 30% ruling, box 3, your pension and Dutch gift tax each follow their own rule. This checklist takes them in order, so that you can settle what can still be settled before you go.
Immigratie met aandelen: de step-up bij komst of terugkeer naar Nederland
Wie voor het eerst in Nederland komt wonen met aandelen in een eigen vennootschap, krijgt een step-up naar de waarde op de dag van binnenkomst. Wie terugkeert of al een Nederlandse bv had, krijgt die niet, en de waardering bij binnenkomst bepaalt jarenlang de box 2-claim.
Emigreren naar Estland als ondernemer: de Estse vennootschap en uw Nederlandse belastingplicht
Wie naar Estland emigreert, krijgt een conserverende aanslag zonder zekerheid, maar het verdrag laat Nederland bij verkoop van de bv maar vijf jaar meeheffen. Wie in Nederland blijft wonen en via e-residency een Estse OÜ bestuurt, betaalt in de regel gewoon Nederlandse vennootschapsbelasting.
Fiscaal inwoner van Spanje of Nederland: hoe het verdrag beslist
Wie deels in Spanje en deels in Nederland woont, kan voor beide landen tegelijk fiscaal inwoner zijn. Dan beslist het belastingverdrag van 1971, en daarin tellen uw woning en uw levensbelangen eerder dan het aantal dagen.
Emigreren naar Zweden als ondernemer of dga: wat gebeurt er met uw bv?
Wie als dga naar Zweden verhuist, emigreert fiscaal pas als zijn woonplaats feitelijk verschuift of het verdrag hem aan Zweden toewijst, en wie de bv daarna vanuit Zweden bestuurt, loopt een tweede afrekening op. Wij behandelen de woonplaats bij wonen in beide landen, de conserverende aanslag, dividend, pensioen en het nieuwe verdrag van 24 juni 2026.
Emigreren naar Portugal als ondernemer of dga: wat gebeurt er met uw bv?
Wie als dga naar Portugal emigreert, krijgt een conserverende aanslag zonder zekerheid en blijft tien jaar onder de Nederlandse claim op zijn aandelen vallen. Het verdrag van 1999 wijkt bovendien af bij het salaris van de dga en bij het pensioen, dat Nederland ruimer wil kunnen belasten.
Emigreren naar België als dga: wat gebeurt er met uw bv?
Wie als dga naar België emigreert, krijgt een conserverende aanslag zonder zekerheid en blijft tien jaar onder de Nederlandse claim op zijn aandelen vallen. Het grootste risico zit in de vraag van waaruit u de bv na de verhuizing bestuurt.
M-biljet invullen: de fouten die het meeste geld kosten
Het M-biljet is de aangifte over het jaar waarin u Nederland verlaat of hier komt wonen, en de duurste fouten zitten in de structuur, niet in de bedragen. Wij zetten de fouten op een rij die het meeste geld kosten, van de vertrekdatum en de heffingskortingen tot de conserverende aanslag, box 3 en de verzuimboete.
Exitheffing bij emigratie: wat betaalt u bij vertrek uit Nederland?
Nederland kent geen aparte exitheffing, maar rekent bij emigratie per bron af: aandelen in de bv, pensioen en lijfrente, de eenmanszaak en in bepaalde gevallen de bv zelf. Wij zetten de vertrekclaims, het uitstel en de termijnbetaling naast elkaar, met de stand van de voorstellen voor 2027 en 2028.
Kwijtschelding van de conserverende aanslag: wanneer vervalt de aanslag wel en niet?
Wie na 15 september 2015 met een aanmerkelijk belang is geëmigreerd, ziet de conserverende aanslag niet meer na tien jaar vervallen. Wij zetten op een rij wanneer de aanslag wel wordt kwijtgescholden of verminderd: bij verkoop, dividend, terugkeer, overlijden en voor pensioen en lijfrente.
Kwalificerende buitenlandse belastingplichtige: wanneer krijgt u in Nederland dezelfde aftrek?
Woont u in de EU, de EER, Zwitserland of op de BES-eilanden en wordt minstens 90 procent van uw wereldinkomen in Nederland belast, dan krijgt u in beginsel dezelfde aftrekposten als een inwoner. Wij leggen uit welke voorwaarden gelden, wat de status oplevert en hoe u aangifte doet.
Pensioen bij emigratie: conserverende aanslag, afkopen en uitbetaling in het buitenland
Bij emigratie volgt over pensioen, lijfrente en kapitaalverzekering eigen woning een conserverende aanslag, die pas wordt ingevorderd bij afkoop of een andere prohibitieve handeling en na tien jaar wordt kwijtgescholden. Wij leggen uit hoe dat werkt, welk land over de uitkeringen heft en wat u vóór vertrek regelt.
Buitenlands pensioen niet aangegeven: wat nu?
Een pensioen of lijfrente uit het buitenland niet aangegeven? Wie mag heffen, hoe ver de Belastingdienst terug kan, de boete en waarom inkeer in box 1 nog boetevrij kan.
Engelse Limited of Amerikaanse LLC vanuit Nederland: waar betaalt u belasting?
Een Limited of LLC die u vanuit Nederland bestuurt, betaalt in de regel hier vennootschapsbelasting. Over de werkelijke leiding, het verdrag met het Verenigd Koninkrijk, de kwalificatie van de LLC en uw box 2.
Terugkeer naar Nederland na emigratie: wat regelt u fiscaal?
Terug naar Nederland na emigratie? Wat er gebeurt met uw aandelen en de conserverende aanslag, met buitenlands vermogen en pensioen, wanneer de 30%-regeling kan gelden en wat u vooraf regelt.
Holding na emigratie: aanhouden, verplaatsen of liquideren?
Wat doet u na emigratie met uw holding? Drie routes naast elkaar: aanhouden, de leiding verplaatsen of liquideren, met de gevolgen voor vennootschapsbelasting, dividendbelasting en de conserverende aanslag.
Schenking of erfenis uit het buitenland: betaalt u in Nederland belasting?
Een schenking of erfenis uit het buitenland ontvangen? Wanneer Nederland heft, de tienjaarsregeling, de vrijstellingen in 2026, box 3 en hoe u de schenking vastlegt.
Emigreren naar Bali als dga: wat gebeurt er met uw bv?
Wat gebeurt er met uw bv als u naar Bali emigreert? Over de conserverende aanslag met zekerheid buiten de EU, en wat het verdrag met Indonesië regelt voor verkoop, dividend, salaris en pensioen.
Emigreren buiten de EU: zekerheid voor de conserverende aanslag
Emigreert u buiten de EU of EER met een aanmerkelijk belang, pensioen of lijfrente? Dan krijgt u alleen uitstel van de conserverende aanslag tegen zekerheid. Welke zekerheid werkt, hoe het verzoek loopt en wat er gebeurt bij dividend of een latere verhuizing.