Voor de dga en ondernemer

Bougainville Tax adviseert dga's en ondernemers over de structuur van hun onderneming: de omzetting van een eenmanszaak naar een bv, de holding, gebruikelijk loon, lenen bij de eigen bv, de verkoop of overdracht, en de gevolgen wanneer de onderneming of de ondernemer de grens over gaat. Als fiscalisten en register belastingadviseurs in Rijswijk zien wij de vennootschap en uw privépositie als één geheel, en verzorgen wij na het advies ook de administratie en aangiften.

In het kort

• Wij adviseren over structurering: omzetting naar een bv, holding, dividend, gebruikelijk loon, excessief lenen en verkoop.
• Voor de dga van een bv of holding, en voor de ondernemer met een eenmanszaak die een bv overweegt.
• Grensoverschrijdend is een speerpunt: emigratie van de dga, een buitenlandse vennootschap of een buitenlandse aandeelhouder.
• Startproduct: de Review fiscale positie bv en dga voor EUR 995 excl. btw (EUR 1.203,95 incl. btw).
• Na het advies verzorgen wij vennootschapsbelasting, btw, loonheffingen, jaarrekening en uw eigen aangifte inkomstenbelasting.

Waarmee helpen wij de dga en ondernemer?

Wij zijn uw vaste gesprekspartner, het hele jaar door en niet alleen op het moment dat er een aangifte ligt. Wij helpen u onder meer bij:

• de omzetting van uw eenmanszaak of vof naar een bv
• de fiscale positie van uw bv en holding, en de samenhang daartussen
• gebruikelijk loon, dividend en de gevolgen van lenen bij de eigen vennootschap
• de vraag wat u met overtollig vermogen in de bv doet
• de voorbereiding van een verkoop of overdracht, inclusief de waardering
• emigratie als dga, of een vennootschap met een buitenlandse kant
• een onafhankelijke second opinion op advies van uw accountant of adviseur

Wanneer zet u uw eenmanszaak om naar een bv?

Wanneer de winst structureel zo hoog is dat de combinatie van vennootschapsbelasting en box 2 voordeliger uitvalt dan de inkomstenbelasting, of wanneer aansprakelijkheid, opvolging of het aantrekken van een partner om een vennootschap vraagt. Het omslagpunt verschilt per situatie en hangt mede af van het gebruikelijk loon dat u uzelf moet toekennen.

De omzetting kan onder voorwaarden geruisloos, zonder direct af te rekenen over stille reserves en goodwill. Dat vraagt een zorgvuldige volgorde en voorbereiding. Wij rekenen het omslagpunt voor u door en begeleiden de omzetting van begin tot eind. Lees verder in Eenmanszaak omzetten naar een bv →.

Waarom een holding boven uw werkmaatschappij?

Omdat een holding risico en vermogen scheidt. Winst van de werkmaatschappij kan via de deelnemingsvrijstelling belastingvrij naar de holding worden uitgekeerd, buiten het bereik van de schuldeisers van de onderneming. Bij een verkoop kan de holding de aandelen in de werkmaatschappij verkopen, terwijl de opbrengst in de holding blijft en u zelf bepaalt wanneer u uitkeert.

Een holding brengt wel een tweede jaarrekening en aangifte mee. Wij beoordelen of zij in uw situatie iets oplevert.

Wat betekenen gebruikelijk loon en excessief lenen voor u?

Als dga moet u uzelf een gebruikelijk loon toekennen, ook als u liever dividend uitkeert. De hoogte hangt af van wat in vergelijkbare functies gebruikelijk is, en een te laag loon leidt bij een controle tot een correctie. Over de onderbouwing schreven wij Gebruikelijk loon voor de dga →.

Leent u geld van uw eigen bv, dan geldt sinds 2023 de Wet excessief lenen bij eigen vennootschap. Schulden boven een drempel worden in box 2 belast alsof u dividend ontvangt, met uitzondering van onder meer schulden voor de eigen woning. Een hoge rekening-courant kan dus belasting kosten zonder dat er geld is uitgekeerd. Hoe u dat beoordeelt en afbouwt, leest u in De wet excessief lenen bij eigen vennootschap →.

Hoe bereidt u een verkoop of overdracht voor?

Ruim van tevoren, want de structuur bepaalt wat u na verkoop overhoudt. Verkoopt u de aandelen privé, dan valt de winst in box 2. Zit er een holding tussen, dan kan de verkoopwinst onder voorwaarden belastingvrij in de holding vallen. Bij overdracht binnen de familie spelen de bedrijfsopvolgingsregeling en de doorschuiving een rol.

In alle gevallen is de waardering het startpunt: zij bepaalt de belasting, de verkoopprijs en de positie tegenover de Belastingdienst. Daarover leest u meer in Fiscale bedrijfswaardering: welke methode kiest u? →. Voor overdracht aan kinderen vindt u de volledige behandeling onder Bedrijfsopvolging en estate planning.

Wat als uw onderneming of u zelf de grens over gaat?

Dan verandert de vraag waar wordt geheven. Emigreert u als dga, dan krijgt u een conserverende aanslag over uw aandelen en kan de plaats waar u als bestuurder beslist de vestigingsplaats van uw bv raken. Leidt u vanuit Nederland een buitenlandse vennootschap, dan kan die hier volledig belastingplichtig zijn. Wij begeleiden het dga-traject op Emigratie van de dga en de buitenlandse vennootschap op Buitenlandse vennootschap vanuit Nederland. De volledige dienst vindt u onder Structurering voor ondernemer en dga.

Kunnen wij ook uw aangiften en administratie verzorgen?

Ja. Naast advies verzorgen wij de administratie en jaarrekening, de vennootschapsbelasting voor uw bv en holding, de btw-aangiften, de loonheffingen en uw eigen aangifte inkomstenbelasting. Dat kan naast uw huidige accountant, of in zijn plaats. Meer hierover leest u bij Fiscale compliance en aangiften.

Waar begint u?

Met de Review fiscale positie bv en dga. Voor een vaste prijs van EUR 995 excl. btw (EUR 1.203,95 incl. btw) toetsen wij in een quick scan de hoofdpunten van uw positie: gebruikelijk loon, dividendbeleid, rekening-courant en excessief lenen, uw vennootschapsbelasting- en box 2-positie, en de structuur eromheen. U krijgt een heldere rapportage en een gesprek waarin wij de uitkomsten doornemen, binnen vijf werkdagen na aanlevering van de stukken. Het is een eerste instap met snel resultaat, geen volledige doorlichting in de volle breedte.

Komt er een groter vraagstuk uit, zoals een omzetting, een holding of een verkoop, dan benoemen wij dat en offreren wij het apart tegen een vaste prijs. U beslist zelf of u die stap zet. Heeft u eerst een vraag, stel die dan per e-mail.

Wat cliënten over ons zeggen

Ik zocht een fiscalist en vond vooral boekhouders en administratiekantoren. Een van de weinige register belastingadviseurs.

H.J.

Snel, scherp en kwaliteit. Veel belasting bespaard!

M. de V.

Reacties van cliënten, ingekort weergegeven.

Veelgestelde vragen

Wat doet een fiscalist voor een dga?

Een fiscalist bekijkt de bv en uw privépositie als één geheel: gebruikelijk loon, dividend, rekening-courant, box 2 en de structuur met eventuele holding. Bougainville Tax adviseert daarover en verzorgt daarna ook de aangiften vennootschapsbelasting, btw, loonheffingen en inkomstenbelasting.

Ik heb al een accountant. Waarom dan nog een fiscalist?

Omdat het andere werk is. Uw accountant verzorgt de cijfers en de jaarrekening; wij kijken naar uw fiscale positie en naar wat er beter of veiliger kan. Dat kan naast uw huidige accountant, of in zijn plaats als u advies en aangiften bij één partij wilt onderbrengen.

Wanneer is een bv voordeliger dan een eenmanszaak?

Wanneer de winst structureel zo hoog is dat vennootschapsbelasting plus box 2 minder kost dan de inkomstenbelasting, rekening houdend met het gebruikelijk loon. Ook aansprakelijkheid en opvolging kunnen een reden zijn. Wij rekenen het omslagpunt voor uw situatie door.

Heb ik een holding nodig?

Niet altijd. Een holding scheidt risico en vermogen en kan een verkoop fiscaal gunstiger maken, maar brengt ook een extra jaarrekening en aangifte mee. Wij beoordelen of het in uw situatie iets oplevert.

Kunt u mijn boekhouding en aangiften overnemen?

Ja. Wij verzorgen de administratie, de jaarrekening, de vennootschapsbelasting, de btw, de loonheffingen en uw aangifte inkomstenbelasting in een vast maandpakket. Wij brengen de scope en het tarief vooraf in kaart, zodat u weet waar u aan toe bent.

Stand van wet- en regelgeving: oktober 2026.

De informatie op deze pagina is van algemene en informatieve aard en vormt geen fiscaal of juridisch advies. Voor toepassing op uw specifieke situatie adviseren wij u graag persoonlijk.