Voor de vermogende particulier

Bougainville Tax adviseert vermogende particulieren over box 3 en het werkelijke rendement, vermogen in het buitenland, vastgoed, en schenken en nalaten. Als fiscalisten en register belastingadviseurs in Rijswijk brengen wij uw positie in samenhang in kaart, helpen wij bij het alsnog aangeven van buitenlands vermogen via inkeer, en verzorgen wij daarna ook uw aangiften.

In het kort

• Wij adviseren over box 3, vastgoed, buitenlands vermogen, inkeer, en schenken en nalaten.
• Voor particulieren met spaargeld, beleggingen, vastgoed of bezittingen over de grens.
• Wij beoordelen of een beroep op het werkelijke rendement in box 3 voor u loont.
• Startproduct: de Review fiscale positie particulier voor EUR 495 excl. btw (EUR 598,95 incl. btw), binnen vijf werkdagen na aanlevering.
• Na het advies verzorgen wij uw aangifte inkomstenbelasting en de aangiften schenk- en erfbelasting.

Waarmee helpen wij de vermogende particulier?

Wij brengen uw positie in samenhang in kaart en kiezen oplossingen die ook op de lange termijn standhouden. U heeft één vast aanspreekpunt, zonder overdracht of tussenlagen, en discretie is bij ons de norm.

Wij helpen u onder meer bij:

• uw positie in box 3 en een beroep op het werkelijke rendement
• vastgoed, privé of via een vennootschap aangehouden
• vermogen en bezittingen over de grens, zoals een rekening, woning of beleggingen in het buitenland
• het alsnog aangeven van buitenlands vermogen via vrijwillige verbetering
• schenken bij leven en het inrichten van uw nalatenschap
• het ontvangen van een schenking of erfenis, met de aangifte en afwikkeling die daarbij hoort

Kunt u in box 3 belasting betalen over uw werkelijke rendement?

In veel gevallen wel. Box 3 rekent met een forfaitair rendement per vermogenscategorie. Na de arresten van de Hoge Raad mag u aantonen dat uw werkelijke rendement lager is, en de wetgever heeft daarvoor een tegenbewijsregeling ingevoerd. Het kabinet werkt aan een stelsel op basis van werkelijk rendement, maar de invoering daarvan staat nog niet vast.

Of een beroep op het werkelijke rendement loont, hangt af van de samenstelling van uw vermogen. Bij veel spaargeld of bij beleggingen die in een jaar weinig opleverden, kan het verschil aanzienlijk zijn. Bij vastgoed telt ook de waardestijging mee als rendement, wat de uitkomst kan omdraaien. Wij rekenen dat per jaar door voordat u een standpunt inneemt. Speelt daarnaast de vraag of u beter privé kunt beleggen of via een vennootschap, dan leest u het afwegingskader in Beleggen in box 3 of via een bv? →. De volledige dienst vindt u onder Box 3 en buitenlands vermogen.

Wat als u buitenlands vermogen nooit heeft aangegeven?

Dan is vrijwillige verbetering, ook wel inkeer genoemd, meestal de verstandigste route, zolang de Belastingdienst nog niet weet of zou moeten weten dat er iets ontbreekt. Voor vermogen in het buitenland geldt een navorderingstermijn van twaalf jaar, en door de internationale gegevensuitwisseling komen rekeningen en woningen in het buitenland steeds vaker vanzelf boven.

Wie zelf tijdig de juiste gegevens verstrekt, staat er in de regel aanzienlijk beter voor dan wie wacht tot de Belastingdienst het ontdekt. Wij beginnen met een adviesmemo waarin wij de jaren, de verschuldigde belasting en de route in kaart brengen, en verzorgen daarna de melding en de uitvoering. Hoe dat werkt, leest u in De inkeerregeling bij buitenlands vermogen →. Onze aanpak en vaste prijzen staan op Inkeer en vrijwillige verbetering bij buitenlands vermogen.

Hoe richt u schenken en nalaten fiscaal verstandig in?

Door vroeg te beginnen en het geheel te plannen. Wat u vandaag schenkt, bepaalt wat uw kinderen straks aan erfbelasting betalen. Jaarlijkse en eenmalig verhoogde vrijstellingen, schenken op papier, de eigen woning en de inrichting van uw testament werken op elkaar in, en hebben pas hun volle effect als ze over een reeks van jaren worden ingezet.

Woont een kind in het buitenland of staat er een woning over de grens, dan komt de vraag erbij welk land mag heffen. Juist die samenhang ontbreekt vaak: wie uw testament opstelt of uw vermogen beheert, ziet de fiscale kant er meestal maar half bij. Voor de vrijstellingen en tarieven is Hoe werkt schenk- en erfbelasting? → het startpunt. Neemt schenken of nalaten een grotere plaats in uw plannen in, dan vindt u de volledige behandeling onder Bedrijfsopvolging en estate planning.

Kunnen wij ook uw aangiften verzorgen?

Ja. Naast advies verzorgen wij uw aangifte inkomstenbelasting, de aangifte schenkbelasting bij een schenking en de aangifte erfbelasting bij een nalatenschap, inclusief de afwikkeling richting de Belastingdienst. Dat kan naast uw huidige adviseur, of in zijn plaats, en de aangifte volgt de lijn die in het advies is uitgezet. Meer daarover leest u bij Fiscale compliance en aangiften.

Waar begint u?

Met de Review fiscale positie particulier. Voor een vaste prijs van EUR 495 excl. btw (EUR 598,95 incl. btw) toetsen wij in een quick scan de hoofdpunten van uw positie: uw inkomen, de eigen woning, uw box 3-vermogen en de heffingskortingen, of aftrekposten en regelingen volledig zijn benut, en of er buitenlandse bestanddelen spelen. U krijgt een heldere rapportage met concrete aandachtspunten en een gesprek waarin wij die doornemen, binnen vijf werkdagen na aanlevering van de stukken. Het is een eerste instap met snel resultaat, geen volledige doorlichting in de volle breedte.

Vooraf weet u wat het kost en wat u krijgt. Blijkt er een groter vraagstuk te spelen, zoals inkeer, een nalatenschap of een voorgenomen emigratie, dan benoemen wij dat en offreren wij het apart. U beslist zelf of u die stap zet. Heeft u eerst een vraag, stel die dan per e-mail.

Heeft u buitenlands vermogen geërfd, lees dan Voor de erfgenaam van buitenlands vermogen. Een voorbeeld uit onze praktijk: een woning in het buitenland die nooit was aangegeven.

Wat cliënten over ons zeggen

Het advies was uitgebreid, volledig en alleszins nuttig. Ik ben zeer blij dat ik het heb aangevraagd.

E.T.

Gedetailleerde en begrijpelijke uitleg van het te volgen traject bij de notaris. Aanrader!

A.I.

Reacties van cliënten, ingekort weergegeven.

Veelgestelde vragen

Wat doet een fiscalist voor een vermogende particulier?

Een fiscalist overziet uw box 3-positie, vastgoed, buitenlands vermogen en de planning van schenken en nalaten in samenhang. Bougainville Tax brengt die positie in kaart, wijst aan waar voordeel of risico zit, en verzorgt daarna ook de aangiften die erbij horen.

Iemand doet mijn aangifte al. Waarom dan nog een fiscalist?

Omdat het ander werk is. Een aangifte legt vast wat er is gebeurd; wij kijken naar wat er beter of veiliger kan, en naar wat er de komende jaren op u afkomt. Dat kan naast uw huidige adviseur, of in zijn plaats als u advies en aangifte liever bij één partij onderbrengt.

Kan ik in box 3 belasting betalen over mijn werkelijke rendement?

Als uw werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement, mag u dat in veel gevallen aantonen via de tegenbewijsregeling. Of dat loont, hangt af van de samenstelling van uw vermogen, omdat bijvoorbeeld de waardestijging van vastgoed ook als rendement telt. Wij rekenen het per jaar voor u door.

Ik heb vermogen in het buitenland dat nooit is aangegeven. Wat nu?

Dan is vrijwillige verbetering meestal de verstandigste route, zolang de Belastingdienst het nog niet heeft ontdekt. Wij brengen vertrouwelijk in kaart over welke jaren het gaat en wat er verschuldigd is, en verzorgen daarna de melding en de correctie van de aangiften.

Wat moet ik aanleveren?

Een overzicht van uw vermogen, rekeningen en eventueel vastgoed, met de jaaropgaven. Uw eerdere aangiften en aanslagen halen wij zelf op via een machtiging, dus die hoeft u niet te verzamelen.

Verzorgt u ook de aangifte schenk- of erfbelasting?

Ja. Wij verzorgen de aangifte schenkbelasting bij een schenking en de aangifte erfbelasting bij een nalatenschap, inclusief de afwikkeling met de Belastingdienst. Speelt er een buitenlandse component, dan nemen wij de vraag welk land mag heffen daarin mee.

Stand van wet- en regelgeving: oktober 2026.

De informatie op deze pagina is van algemene en informatieve aard en vormt geen fiscaal of juridisch advies. Voor toepassing op uw specifieke situatie adviseren wij u graag persoonlijk.