Emigreren naar Spanje als ondernemer: waarom de keuze van regio fiscaal beslissend is
Onlangs begeleidde Bougainville Tax een ondernemer bij zijn emigratie van Nederland naar Spanje. Wat op papier eenvoudig leek, werd al snel een strategisch vraagstuk. Spanje bepaalt namelijk grotendeels per autonome regio zijn eigen fiscale regels, en een verkeerde regiokeuze kan leiden tot een hogere totale belastingdruk dan in Nederland.
Onze aanpak in deze case
Exit-planning Nederland: box 2-momenten, box 3-positie, DGA-structuur, optimalisatie van de rekening-courant en een fiscale woonplaatsanalyse.
Regionale fiscale analyse Spanje: vergelijking van de relevante regio's op inkomstenbelasting, vermogensbelasting en erf- en schenkbelasting.
Spaanse landing via onze vaste lokale dienstverleners: NIE, empadronamiento, sociale zekerheid, woningbegeleiding en correcte registratie als residente fiscal.
Aangifte- en structuurplanning in Spanje: Modelo 720, inkomstenbelasting, vastgoedplanning en investeringsstructuren.
Verdragsanalyse Nederland–Spanje om dubbele belasting te voorkomen.
Wat cliënten vaak niet weten over Spanje
Er is geen box 3-heffing. Vermogen wordt niet jaarlijks forfaitair belast; alleen daadwerkelijke inkomsten uit vermogen, zoals rente, dividend en gerealiseerde vermogenswinsten. Ongerealiseerde vermogenswinsten blijven onbelast, een belangrijk planningsinstrument. De vermogensbelasting verschilt bovendien per regio: in Madrid en Andalusië is de effectieve heffing 0%, behalve voor zeer grote vermogens (vanaf circa €3 tot 3,7 miljoen per persoon, afhankelijk van de regionale vrijstelling).
Het resultaat
Onze cliënt verhuisde met een geoptimaliseerde Nederlandse structuur, een correcte Spaanse residentie en een vestiging in de juiste regio. De totale belastingdruk komt daardoor aanzienlijk lager uit dan wanneer hij zelf een locatie had gekozen.
Bougainville Tax begeleidt ondernemers, DGA's en private clients bij emigratie naar Spanje, discreet en met volledige coördinatie via onze lokale partners.
Vragen over uw situatie? Bougainville Tax is bereikbaar via office@bougainvilletax.nl.