Buitenlandse vennootschap, geleid vanuit Nederland: vooranalyse en herstel

Heeft u een free zone company in Dubai, een Estse OÜ, een Engelse Limited, een Cypriotische Ltd of een Amerikaanse LLC, terwijl u zelf in Nederland woont en de beslissingen neemt? Dan is de kans groot dat de vennootschap fiscaal in Nederland is gevestigd. Wij stellen vast hoe uw situatie ervoor staat, wat het risico per belasting is en hoe u het herstelt, voordat de Belastingdienst dat doet.

Vooranalyse: EUR 1.495 excl. btw (EUR 1.808,95 incl. btw)

Herstel en aangiften: offerte op maat na de vooranalyse, met een vaste prijs vooraf

Doorlooptijd vooranalyse: binnen tien werkdagen nadat de gegevens compleet zijn

Start: stel uw vraag per e-mail; u krijgt binnen een werkdag antwoord

Stel uw vraag per e-mail

Vertrouwelijk. Vaste prijs vooraf. Advies en uitvoering uit één hand. Aangesloten bij het Register Belastingadviseurs.

Waarom is dit een risico?

Een vennootschap is fiscaal gevestigd waar de werkelijke leiding wordt uitgeoefend: waar de kernbeslissingen worden genomen, niet waar zij is opgericht of ingeschreven. Woont de enige aandeelhouder en bestuurder in Nederland en beslist hij hier, dan ligt de leiding in de regel in Nederland. Een lokale nominee director verandert dat niet als hij alleen uitvoert wat in Nederland is besloten.

Is de vennootschap in Nederland gevestigd, dan volgt Nederlandse vennootschapsbelasting over haar hele winst, 15 procent dividendbelasting op uitkeringen, box 2-heffing bij u als aandeelhouder en loonheffingen over een gebruikelijk loon. De Belastingdienst kan vijf jaar terug navorderen, en twaalf jaar voor bestanddelen die in het buitenland zijn gehouden of opgekomen. Een Estse OÜ, Engelse Ltd, Cypriotische Ltd en Amerikaanse LLC worden daarbij fiscaal vergeleken met een Nederlandse bv, en het belastingverdrag met de Verenigde Arabische Emiraten biedt een free zone company in de regel geen bescherming.

Wat doen wij?

Stap 1: vooranalyse

Vaststelling per jaar waar de werkelijke leiding lag, op basis van de feiten: wie besliste, waar, en wat daarvan op papier staat.
De fiscale kwalificatie van de buitenlandse rechtsvorm.
Het risico per belasting: vennootschapsbelasting, dividendbelasting, box 2, loonheffingen en btw.
Welke jaren nog open staan, en een inschatting van belasting, rente en boete.
Of een vrijwillige verbetering nog mogelijk is, en wat die per belasting oplevert.
Een herstelplan met de opties voor de toekomst: de leiding werkelijk naar het buitenland, de vennootschap als Nederlandse belastingplichtige voortzetten, of de activiteiten in een Nederlandse bv onderbrengen.

Stap 2: herstel

Reconstructie van de winst per jaar naar Nederlandse maatstaven en de aangiften vennootschapsbelasting.
Correctie van uitkeringen, leningen en rekening-courant: dividendbelasting en box 2.
Vaststelling van het gebruikelijk loon en herstel van de loonaangiften.
Beoordeling en zo nodig correctie van de btw-positie.
De vrijwillige verbetering en alle correspondentie met de Belastingdienst.

Daarna kunnen wij de administratie en de aangiften van de vennootschap blijvend verzorgen, zodat structuur en uitvoering met elkaar kloppen. Dat kan naast uw huidige accountant, of in zijn plaats.

Wat kost het?

Onderdeel	Inhoud	Prijs
Vooranalyse	Vestigingsplaats per jaar, risico per belasting, inschatting van navordering en boete, herstelplan	EUR 1.495 excl. btw (EUR 1.808,95 incl. btw)
Herstel	Aangiften, correcties per belasting, vrijwillige verbetering, correspondentie	Offerte op maat, vaste prijs vooraf

U betaalt de vooranalyse vooraf. De prijs van het herstel hangt af van het aantal jaren en de omvang van de administratie; u ontvangt de offerte na de vooranalyse.

Wat heeft u nodig?

De oprichtingsstukken en de inschrijving van de vennootschap, de jaarcijfers of bankoverzichten per jaar, en een korte beschrijving van wie de beslissingen neemt en vanwaar. Uw eigen aangiften inkomstenbelasting halen wij zelf op via een machtiging. Wat voor de vooranalyse nog niet nodig is, vragen wij niet op.

Hoe begint u?

Beschrijf per e-mail of via het contactformulier kort de vennootschap: land en rechtsvorm, sinds wanneer, waar u woont en of de Belastingdienst al vragen heeft gesteld. U krijgt binnen een werkdag antwoord en de opdrachtbevestiging voor de vooranalyse. Wat u ons toevertrouwt, behandelen wij vertrouwelijk.

Veelgestelde vragen

Is mijn Dubai-vennootschap in Nederland belastingplichtig als ik hier woon?

In de regel wel, als u de beslissingen van de vennootschap vanuit Nederland neemt. Beslissend is waar de werkelijke leiding wordt uitgeoefend, niet waar de vennootschap is opgericht of ingeschreven.

Helpt een lokale bestuurder of nominee director?

Alleen als die bestuurder werkelijk beslist. Een bestuurder die stukken tekent die in Nederland zijn voorbereid, is voor de rechter een formeel bestuur.

Hoe ver kan de Belastingdienst terug?

In beginsel vijf jaar, maar voor bestanddelen die in het buitenland zijn gehouden of opgekomen twaalf jaar.

Kan ik nog vrijwillig verbeteren?

Ja, zolang u niet weet of redelijkerwijs moet vermoeden dat de Belastingdienst de onjuistheid kent of zal kennen. Voor de vennootschapsbelasting kan dat binnen twee jaar nog boetevrij zijn; voor uw eigen box 2-inkomen leidt het alleen nog tot een lagere boete.

Moet ik de vennootschap opheffen?

Niet per se. De vooranalyse laat zien welke route voor de toekomst past: de leiding werkelijk in het buitenland, voortzetten als Nederlandse belastingplichtige, of de activiteiten in een Nederlandse bv.

Een buitenlandse vennootschap die u vanuit Nederland leidt? Vooranalyse voor EUR 1.495 excl. btw (EUR 1.808,95 incl. btw), binnen tien werkdagen.